基于节约企业成本的电票应用分析

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【摘要】自电子商业汇票系统(ECDS)2009年10月上线以来,我国商业票据业务逐渐迈入电子化时代。

  xishi喜氏电子  ·  2019-04-19 09:22
基于节约企业成本的电票应用分析 - 金评媒
作者: xishi喜氏电子   

自电子商业汇票系统(ECDS)2009年10月上线以来,我国商业票据业务逐渐迈入电子化时代。自2017年后,人民银行大力推进统一票据市场建设,未来中国票据市场将是以上海票据交易所为主、以地方票据平台和行业票据平台为辅、以规范的民间互联网票据平台和规模化的票据中介等为补充,层次分明、分工明确的市场体系。

一、      电票使用成本构成及影响因素。

电票的使用成本主要包括网银年费、承兑手续费、敞口风险管理费、办理成本、风险成本等。

影响电票使用成本的因素主要有以下几方面:

1.网银年费。对于未开通网银的企业,需通过银行机构开通企业网银、银企直连服务,并承担相应的服务渠道费用,即企业网银的年费,一般为200~700元不等。

2.票面金额。电票单张金额最高10亿元。每笔出票无需工本费。

3.承兑费率。办理电票目前没有统一规定的承兑手续费,各个银行执行不同的标准。在所调查的银行机构中,电票与纸票的承兑费率均无差别。

4.票据期限。电票最高期限为1年。由于票据期限越长,利率越高,因此1年期电票利率高于半年期纸票,但相同期限的纸票和电票利率相同。6~9个月(含)以内,按票面金额的0.08%;9~12个月(含)以内,按票面金额的0.1%。

二、 票据开立环节以及流转环节的“成本效益”原则

1.票据开立环节。

一是电票开立更省时,企业降成本。开立电票企业财务人员仅需在提交申请资料时跑1次银行,可减少财务人员的业务耗时,也降低了企业往返银行的出车费用。

二是电子票据送达快,意外风险低。票据作为类现金资产,通过人力运送,不仅时效性无法保证,票据安全性也欠妥。ECDS系统上线后,票据送达时效从2~3天缩短到1秒之内,票据流转不经人力,安全性有保障。

三是电票突破纸票限制,融资效益凸显。电票付款期限最长为1年,打破原纸质商业汇票最长期限6个月的限制。票据融资和1年期带宽在期限上完全吻合,使得电票作为融资工具能够替代全部期限内的短期带宽,可为企业提供更好融资渠道。

2.票据流转环节。

一是电票彻底解决了企业收到伪造、变造票据潜在的财务损失风险。受到纸票的内生特点、市面不断变化伪造技术的影响,企业、银行机构仍然面临票据伪造风险。而电票因在ECDS系统内封闭运行,能够将伪变造票据损失成本降为零,降低了企业遭受外部欺诈的潜在财务损失风险。

二是电票避免了因背书不规范导致兑付、贴现滞后带来的财务成本。纸票在流转过程中,印章加盖不规范的情况时有发生,对应背书人也不易取得联系,无形中延长了企业收到款项的时间,增加其资金闲置成本。

三是电票有效降低了票据保管和日常管理成本。对于大型企业,每年的票据使用金额数以千万甚至数亿元计,能否实现电子化的查询统计和业务处理,关系到财务人员的配备数量,直接影响到企业的财务人员成本。此外,企业办理纸票委托收款需要自费邮寄票据到承兑银行,办理票据贴现还需要自费到贴现银行查询票据,而电票不存在邮寄费用支出。

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