税改案新规波及百万散户 美式“割韭菜”会掀起美股抛售潮?
【摘要】参议院税改案的规定只会严重影响财力有限的小投资者,以及依靠部分股票投资的退休人士。
金评媒(http://www.jpm.cn)编者按:参议院税改案的规定只会严重影响财力有限的小投资者,以及依靠部分股票投资的退休人士。
参议院税改案规定,个人投资者如要抛售某只个股的部分持股,必须抛最先买入的那些。机构估算,这种先进先出规定会让投资者未来十年多缴税27亿美元。
美国参议院的税改案可能导致美股散户大抛售。
准确地说,会触发美股个人投资者年末抛售的是参院版税改案的“先进先出” (first-in, first-out)抛售规定:如要抛售某只个股的部分持股,必须出手最先买入的那些。
在股价上涨的时候,按先进先出规定抛售股票通常会增加投资者税负。无党派非营利组织Tax Foundation曾举以下例子说明,参议院版本的税改案提供了一个变相提高资本利得税的法门。
假设A先生1990年以25美元/股买了XYZ公司的100股,2005年又以50美元/股再买入该公司100股,现在希望以100美元/股抛售该公司100股。
根据现行法律,A可以选择抛售第二批买入的100股,获得应税利得5000美元。而按照参议院的税改案规定,A必须抛售第一批买入的100股,应税利得7500美元。
更准确地说,参议院税改案的上述规定只会严重影响财力有限的小投资者,以及依靠部分股票投资的退休人士。
《华尔街日报》指出,由于资管业认为,上述规定让市场效率下降,参议院表示,规定不适用于管理共同基金和ETF的公司,只适用于他们的个人客户。
该报援引一些基金经理和分析师评论称,参院版税改案的上述规定可能让投资者因个税减税得到的节余减少,甚至完全抵消这种减税实惠。
目前众议院版本的税改案没有先进先出规定。但该报提到,分析师预计,很多投资者可能未来几周就会抛售股票,避免相关税负增加,特别是那些预计今后几年需要现金的投资者。
上月媒体就提到过参议院税改案上述规定对投资者的负面影响。
CNBC援引金融服务公司Baird主管Tim Steffen评论称,先进先出规定可能对纳税人有重大影响,因为留存最久的股票通常获利最多。
CNBC还提到,独立评估机构美国国会税收联合委员会( Joint Committee on Taxation)估算,先进先出规定会让投资者未来十年内多缴税27亿美元。
(编辑:杨少康)
来源: 华尔街见闻 作者:王维丹
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